cash flow budgeting

¿Tendré suficiente flujo de caja para mantenerme a flote?

Primera parte: Presupuestos de flujo de caja para fortalecer su empresa

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El presupuesto de flujo de caja de una compañía es un elemento fundamental de sus estados financieros y este puede utilizarse para predecir y prever las necesidades de flujo de caja. Si en este momento usted no está buscando este tipo de reporte, aquí le hablaremos de la razón por la cual usted necesita preparar uno y lo que este tipo de reporte le puede revelar sobre su empresa.

¿Por qué preparar un presupuesto de flujo de caja?

El presupuesto de flujo de caja es muy sencillamente un reporte que muestra qué cantidad de dinero está ingresando a la empresa y qué cantidad está saliendo. Este muestra también cuánto dinero necesitará tener a la mano en determinado período.

Ante todo, un presupuesto de flujo de caja es un plan para empresarios y gerentes el cual les ayuda a entender cuál es su situación en cuanto al flujo de caja y a cumplir con sus objetivos comerciales.

Segundo, pero igualmente importante, cualquier persona que esté pensando en prestarle dinero a su empresa exigirá, por lo general, un presupuesto de flujo de caja. Este plan le ayuda a demostrar la forma en la que usted les pagará a sus proveedores, qué tan rápido su empresa puede crecer y la viabilidad financiera del negocio. Este también muestra el potencial de declarar dividendos y de aumentar el capital del dueño de la empresa, lo cual puede constituir un aspecto importante para empresarios y accionistas.

El objetivo fundamental es tener un flujo de caja positivo, es decir que el flujo de caja que ingrese sea mayor que el que egrese.

¿Qué me indica un presupuesto de flujo de caja?

Un presupuesto de flujo de caja debe permitirle estimar los ingresos y gastos futuros de su empresa, además de ayudarle a predecir si se verá en situación de iliquidez – y cuando –, de tal modo que usted pueda tomar medidas proactivas para evitar dichas situaciones.

Una vez que dicho presupuesto esté establecido, las previsiones le indicarán:

  • Los meses en los que puede quedarse corto de flujo de caja
  • Si tiene suficiente dinero para pagar las cuentas a fin de mes
  • Si los largos plazos de pago lo pueden poner al borde de una crisis de flujo de caja
  • Si dispone o no de un balance inicial mínimo favorable para cada mes
  • Si el flujo de caja fluctúa dependiendo de la temporada
  • Si puede aprovechar los descuentos inesperados de los proveedores
  • Si tiene que conseguir capital

Entonces ¿cómo elaborar el tan importante presupuesto de flujo de caja? Lea la segunda parte para conocer las siete etapas que le permitirán presupuestar su flujo de caja.

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